ফজলে রাব্বীক্যাশ ফ্লো মানে সময়ের সাথে আপনার ব্যবসায় টাকা ঢোকা আর বের হওয়ার হিসাব। লাভ বলে একটি সময়ে আপনি খরচের চেয়ে বেশি আয় করেছেন কি না; ক্যাশ ফ্লো বলে, যেদিন ভাড়া, বেতন আর সরবরাহকারীর বিল দিতে হবে, সেদিন হাতে টাকা আছে কি না। এই দুটো প্রায়ই মেলে না। কাগজে লাভজনক একটি ব্যবসাও সামনের বৃহস্পতিবার বিল দিতে না পারার অবস্থায় পড়তে পারে। তাই মালিককে দুটোই দেখতে হয়।
লাভ আর নগদ এক জিনিস নয়
ধরুন, রংপুরের একজন ইলেকট্রিক পণ্যের পাইকার। এক ব্যস্ত মাসে তিনি অনেক মাল বাকিতে খুচরা দোকানদারদের কাছে বিক্রি করলেন, ভালো মার্জিনে। কাগজে মাসটা লাভের। কিন্তু দোকানদাররা টাকা দেবেন সামনের কয়েক সপ্তাহে, আর পাইকার নিজের সরবরাহকারীকে আগেই অগ্রিম দিয়ে দিয়েছেন। লাভ সত্যি, অথচ ব্যাংকের ব্যালান্স প্রায় শূন্য।
লাভ আর নগদ আলাদা হওয়ার সাধারণ কারণ:
- বাকিতে বিক্রি। বিক্রি এখন হিসাবে ওঠে, টাকা আসে পরে।
- স্টক। মাল কেনার টাকা বিক্রি হওয়ার অনেক আগেই হাত থেকে চলে যায়।
- অগ্রিম পেমেন্ট, সরবরাহকারী বা বাড়িওয়ালাকে।
- ঋণের কিস্তি। কিস্তিতে নগদ কমে, কিন্তু লাভের হিসাবে শুধু সুদটা খরচ হিসেবে ধরা হয়।
- যন্ত্রপাতি কেনা। একবারে অনেক টাকা যায়, অথচ হিসাবের খাতায় খরচটা কয়েক বছরে ভাগ হয়।
- মালিকের উত্তোলন, সংসারের প্রয়োজনে।
টাকা কোথায় আটকে থাকে
একটি নগদ চক্র কল্পনা করুন। মাল বা কাঁচামাল কিনতে টাকা বের হয়, স্টক হিসেবে বসে থাকে, বিক্রি হয়, তারপর আবার গ্রাহক বা কুরিয়ারের কাছে অপেক্ষা করে, শেষে আপনার হাতে ফেরে। প্রতিটি ধাপ যত লম্বা, ব্যবসা চালু রাখতে তত বেশি নগদ লাগে।
বাংলাদেশের ব্যবসায় সাধারণ আটকে থাকার জায়গা:
- তাকে বা গোডাউনে পড়ে থাকা মাল, বিশেষ করে যেগুলো ধীরে বিক্রি হয়।
- নিয়মিত গ্রাহকদের বাকি, যা অনেক সময় শুধু খাতায় লেখা থাকে।
- ক্যাশ অন ডেলিভারির টাকা, যা কুরিয়ার আপনাকে বুঝিয়ে না দেওয়া পর্যন্ত তাদের কাছে থাকে।
- কর্পোরেট বা প্রাতিষ্ঠানিক ক্রেতার পেমেন্ট, যা ধীর অনুমোদনের ধাপ পার হয়ে আসে।
- ঈদ, পূজা বা শীতের কয়েক সপ্তাহ আগে কেনা মৌসুমি মাল।
এর যেকোনো একটি অপেক্ষা ছোট করলেই একটিও বাড়তি বিক্রি ছাড়া হাতে নগদ বাড়ে।
সহজ সাপ্তাহিক ক্যাশ ফোরকাস্ট
এর জন্য বিশেষ সফটওয়্যার লাগে না। একটি স্প্রেডশিট বা খাতাই যথেষ্ট।
- আজ হাতে কত নগদ আছে গুনুন: ক্যাশবাক্স, সব ব্যাংক অ্যাকাউন্ট, বিকাশ আর নগদের ব্যালান্স।
- সামনের প্রতিটি সপ্তাহে কত টাকা ঢুকবে লিখুন: গ্রাহকের পাওনা, সিওডি সেটেলমেন্ট, আর যে বিক্রি মোটামুটি নিশ্চিত।
- কত টাকা বের হবে লিখুন: সরবরাহকারীর বিল, বেতন, ভাড়া, বিদ্যুৎ-পানির বিল, ঋণের কিস্তি, বিজ্ঞাপন খরচ, আর হিসাবরক্ষক যে কর বা ভ্যাটের কথা বলেছেন।
- সপ্তাহ শেষের ব্যালান্স বের করুন: শুরুর ব্যালান্স যোগ ঢোকা টাকা বিয়োগ বের হওয়া টাকা। এটাই পরের সপ্তাহের শুরুর ব্যালান্স।
- যে সপ্তাহে ব্যালান্স আপনার ঠিক করা নিরাপত্তা সীমার নিচে নামে, সেটা দাগিয়ে রাখুন।
- প্রতি সপ্তাহে হালনাগাদ করুন। অনুমানের জায়গায় আসল সংখ্যা বসান, আর শেষে আরেকটি সপ্তাহ যোগ করুন।
এর মূল্য নির্ভুলতায় নয়। ঘাটতি আসার কয়েক সপ্তাহ আগেই সেটা দেখতে পাওয়াটাই আসল লাভ, যখন হাতে এখনো উপায় আছে: পাওনা আদায়, কেনাকাটা পিছিয়ে দেওয়া, বা আতঙ্ক ছাড়া শান্তভাবে অর্থায়নের ব্যবস্থা করা।
ক্যাশ ফ্লো ভালো করার উপায়
টাকা আগে আনুন
- যেদিন ডেলিভারি, সেদিনই বিল দিন, পরিষ্কার শেষ তারিখসহ।
- বড় বা কাস্টম অর্ডারে অগ্রিম চান।
- ডিজিটাল পেমেন্ট সহজ রাখুন, আর পাঠানোর আগে সিওডি অর্ডার কনফার্ম করুন, যাতে কম পার্সেল ফেরত আসে।
- বাকির তাগাদা দিন ভদ্রভাবে, নির্দিষ্ট সময়সূচিতে।
টাকা ঠিক সময়ে দিন
- অভ্যাসের বশে আগেভাগে না দিয়ে সরবরাহকারীর সাথে পেমেন্টের শর্ত ঠিক করুন।
- ধীরে বিক্রি হওয়া মাল ছোট ছোট চালানে, ঘন ঘন কিনুন।
- বড় কেনাকাটা করুন ভালো বিক্রির সপ্তাহগুলোর পরে।
নিরাপত্তা সঞ্চয় রক্ষা করুন
- ব্যবসা আর ব্যক্তিগত টাকা আলাদা অ্যাকাউন্টে রাখুন।
- মন্দা মাসের জন্য একটি সঞ্চয় রাখুন, পরিমাণ ঠিক করুন হিসাবরক্ষকের সাথে কথা বলে।
- ভালো অর্থায়নের উপায় থাকলে দৈনন্দিন চলতি টাকা থেকে মেশিন বা সংস্কারের খরচ মেটাবেন না।
সাধারণ প্রশ্ন
এটা কি ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্টের মতোই? না। ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্ট হিসাবরক্ষকের তৈরি আনুষ্ঠানিক রিপোর্ট, যা অতীতের দিকে তাকায়। সাপ্তাহিক ফোরকাস্ট ব্যবস্থাপনার হাতিয়ার, যা সামনে তাকায়। স্টেটমেন্ট খুব কম খুলে দেখলেও ফোরকাস্ট আপনার লাগবেই।
কতদূর সামনে পর্যন্ত হিসাব করব? অন্তত পরের বড় খরচটা পর্যন্ত, যেমন মৌসুমি মাল কেনা বা বোনাসের মাস। অনেক ছোট ব্যবসার জন্য কয়েক মাসের সাপ্তাহিক সারিই যথেষ্ট; নিজের ব্যবসার চক্র অনুযায়ী ঠিক করুন।
ব্যাংক আর মোবাইল ওয়ালেটের হিসাব বিক্রির সাথে কখনো মেলে না। কয়েকটি চ্যানেলে টাকা এলে এটা খুবই সাধারণ। এই মেলানোর কাজ অটোমেট করা যায়; দেখুন বিকাশ, নগদ আর ব্যাংক স্টেটমেন্ট মেলানো।
ঘাটতি মেটাতে কি ঋণ নেব? নির্ভর করে ঘাটতিটা কেন। যদি সময়ের ফারাক হয়, যেমন বড় অর্ডারের টাকা পরে আসবে, তাহলে স্বল্পমেয়াদি অর্থায়ন যুক্তিসংগত হতে পারে। কিন্তু প্রতিটি বিক্রিতেই যদি লোকসান হয়, ঋণ শুধু সমস্যাটা পিছিয়ে দেয়। আগে আপনার ইউনিট ইকোনমিক্স দেখুন, আর সিদ্ধান্তের আগে হিসাবরক্ষক বা ব্যাংকের সাথে কথা বলুন।
এই সপ্তাহের কাজ
- আজকের সব নগদ গুনুন, প্রতিটি অ্যাকাউন্ট আর ওয়ালেটসহ।
- কে কত টাকা পাওনা রেখেছেন, কবে থেকে, তালিকা করুন।
- চার সপ্তাহের টাকা ঢোকা আর বের হওয়ার খসড়া বানান।
- ওপরের তালিকা থেকে একটি আটকে থাকার জায়গা বেছে নিয়ে সেটা ছোট করুন।
ফোরকাস্ট অভ্যাসে পরিণত হলে সেটা আপনার অন্য মূল সংখ্যাগুলোর পাশে, একটি মালিকের কেপিআই ড্যাশবোর্ডে রাখুন। ফোরকাস্ট আর তার নিয়মিত কাজগুলো সাজাতে সাহায্য চাইলে, সেটা আমার বিজনেস ডেভেলপমেন্ট সার্ভিসের অংশ।